Doanh nghiệp sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp dù chưa phát sinh hoạt động kinh doanh nhưng vẫn phải thực hiện nghĩa vụ báo cáo thuế. Trường hợp, doanh nghiệp không thực hiện báo cáo thuế (dù là báo cáo trắng, tức chưa có số liệu hoạt động) vẫn bị phạt vi phạm do chậm nộp, không nộp báo cáo thuế thậm chí có thể bị đóng cửa mã số thuế. Theo đó, để tránh phải tuyển dụng nhân sự báo cáo thuế doanh nghiệp, kế toán thuế, doanh nghiệp có thể lựa chọn dịch vụ báo cáo thuế trọn gói với chi phí hợp lý, đảm bảo chuyên môn, chất lượng, đáp ứng nhu cầu hoạt động của doanh nghiệp.
Các loại báo cáo thuế doanh nghiệp phải nộp
Báo cáo thuế định kỳ
- Báo cáo thuế giá trị gia tăng (VAT): được thực hiện định kỳ thông thường theo quý;
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (Theo quý);
- Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN), cụ thể: Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (tháng hoặc quý);
- Gia hạn thuế thu nhập doanh nghiệp (nếu có).
Báo cáo thuế cuối năm
- Báo cáo tài chính năm;
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN (năm);
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
Báo cáo thuế đặc thù
- Thuế tiêu thụ đặc biệt;
- Thuế tài nguyên;
- Thuế xuất nhập khẩu,…
Quyết toán thuế
Thông thường doanh nghiệp sau 03-05 năm hoạt động có doanh thu cơ quan thuế sẽ yêu cầu doanh nghiệp thực hiện thủ tục quyết toán thuế cho các năm đã họat động trước đó.
Thời hạn nộp báo cáo thuế
Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý
- Báo cáo thuế quý 1: Hạn chậm nhất là ngày 30/04;
- Báo cáo thuế quý 2: Hạn chậm nhất là ngày 30/07;
- Báo cáo thuế quý 3: Hạn chậm nhất là ngày 30/10;
- Báo cáo thuế quý 4: Hạn chậm nhất là ngày 30/01 năm sau;
Thời hạn nộp báo cáo thuế năm
- Báo cáo tài chính năm: Doanh nghiệp lưu ý dù công ty không phát sinh hoạt động kinh doanh vẫn phải lập và nộp báo cáo tài chính cho năm hoạt động. Hạn nộp chậm nhất báo cáo tài chính năm trước là ngày 30/03 năm sau.
- Tờ khai thuế môn bài: Trường hợp trong năm có thay đổi về vốn điều lệ công ty thì doanh nghiệp kê khai thuế môn bài trước ngày 30 tháng 01 năm sau năm phát sinh thay đổi vốn.
Thời hạn nộp các loại tiền thuế hàng năm
Thời hạn nộp tiền thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (nếu có)
- Quý 1: Hạn chậm nhất là ngày 30/04;
- Quý 2: Hạn chậm nhất là ngày 30/07;
- Quý 3: Hạn chậm nhất là ngày 30/10;
- Quý 4: Hạn chậm nhất là ngày 30/01 năm sau;
Thời hạn nộp thuế môn bài
Nếu doanh nghiệp không có thay đổi vốn thì hàng năm chỉ phải đóng thuế môn bài trước ngày 30 tháng 1 mà không cần nộp tờ khai thuế môn bài.
Gia hạn thời hạn nộp thuế năm 2023
Gia hạn thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) trừ thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu
Nghị định 12/2023/NĐ-CP về gia hạn thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và tiền thuê đất trong năm 2023, có hiệu lực từ ngày 14/4/2023 đến hết ngày 31/12/2023. Theo đó, gia hạn thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng trong năm 2023 đối với các doanh nghiệp có phát sinh tiền thuế phải nộp như sau:
Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của tháng, quý được gia hạn như sau:
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế tháng 3 năm 2023 chậm nhất là ngày 20/10/2023.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế tháng 4 năm 2023 chậm nhất là ngày 20/11/2023.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế tháng 5 năm 2023 chậm nhất là ngày 20/12/2023.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế tháng 6 năm 2023 chậm nhất là ngày 20/12/2023.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế tháng 7 năm 2023 chậm nhất là ngày 20/12/2023.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế tháng 8 năm 2023 chậm nhất là ngày 20/12/2023.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế quý I năm 2023 chậm nhất là ngày 31/10/2023.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế quý II năm 2023 chậm nhất là ngày 31/12/2023.
Trường hợp doanh nghiệp, tổ chức có các chi nhánh, đơn vị trực thuộc thực hiện khai thuế giá trị gia tăng riêng với cơ quan thuế quản lý trực tiếp của chi nhánh, đơn vị trực thuộc thì các chi nhánh, đơn vị trực thuộc cũng thuộc đối tượng được gia hạn nộp thuế giá trị gia tăng.
Gia hạn thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2023
Nghị định 12/2023/NĐ-CP về gia hạn thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và tiền thuê đất trong năm 2023 đối với các doanh nghiệp có phát sinh tiền thuế phải nộp như sau:
- Gia hạn thời hạn nộp thuế đối với số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp của quý 1, quý 2 kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2023 của doanh nghiệp.
- Thời gian gia hạn là 03 tháng, kể từ ngày kết thúc thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.
Doanh nghiệp tự cân đối mức thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính và sau đó cuối năm tổng hợp doanh thu, chi phí để quyết toán tổng số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm (nếu có).
Các lợi ích khách hàng sử dụng dịch vụ báo cáo thuế của Luật Đăng Quang
- Được miễn phí sử dụng song song hai dịch vụ trong một: tư vấn pháp luật và dịch vụ báo cáo thuế, các vấn đề liên quan đến hoạt động kế toán;
- Được tư vấn, thông báo, dự liệu các vấn đề phát sinh, các rủi ro có thể xảy ra trong quá hoạt động kế toán, báo cáo thuế của công ty;
- Chủ động nhắc doanh nghiệp chuẩn bị chứng từ, cân đối dự liệu tiền thuế phát sinh báo doanh nghiệp trước kỳ báo cáo thuế;
- Không phát sinh bất kỳ chi phí nào sau khi ký hợp đồng trọn gói báo cáo thuế với Luật Đăng Quang;
- Được các chuyên gia có kinh nghiệm và trình độ chuyên môn tốt, chuyên nghiệp phụ trách toàn diện hoạt động kế toán và kê khai thuế của doanh nghiệp mình;
- Luật Đăng Quang hoàn toàn chịu trách nhiệm về việc kê khai thuế, báo cáo thuế của doanh nghiệp khi có bất kỳ phát sinh rủi ro cho doanh nghiệp từ hoạt động kê khai thuế. Do đó, với doanh nghiệp mà chủ doanh nghiệp không phải là người am hiểu về thuế, kế toán thì giải pháp sử dụng dịch vụ báo cáo thuế là giải pháp tối ưu và hiệu quả, tiết kiệm chi phí cho nhân sự kế toán thuế của doanh nghiệp. Luật Đăng Quang tin tưởng rằng là người bạn đồng hành tốt nhất trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp.
Các gói dịch vụ báo cáo thuế của Luật Đăng Quang
- Gói dịch vụ báo cáo thuế theo tháng;
- Gói dịch vụ báo cáo thuế theo quý;
- Gói dịch vụ báo cáo thuế theo lần phát sinh;
- Kê khai báo cáo thuế cuối năm;
- Quyết toán thuế thu nhập cá nhân;
- Kê khai thuế nhà thầu;
- Gói dịch vụ báo cáo thuế trọn gói theo năm: Chi phí hợp lý và tích hợp trọn gói tất cả hoạt động kê khai thuế của doanh nghiệp, hoàn thiện sổ sách, chứng từ, đóng quyển chuyển doanh nghiệp lưu trữ;
- Các dịch vụ báo cáo thuế theo yêu cầu của doanh nghiệp.
Một số câu hỏi về hoạt động báo cáo, kê khai thuế
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp được quy định như thế nào?
Trừ các trường hợp đặc biệt, từ ngày 01/01/2016 đến nay tất cả các doanh nghiệp đang áp dụng mức thuế suất 20% và 22% chuyển sang áp dụng mức thuế suất 20%.
Công ty mới thành lập không phát sinh doanh thu, hóa đơn có phải báo cáo thuế không?
Công ty dù không phát sinh doanh thu và chi phí thì doanh nghiệp chưa phải nộp thuế (trừ thuế môn bài các năm sau năm đầu thành lập) tuy nhiên hàng quý doanh nghiệp vẫn phải nộp báo cáo thuế.
Công ty không có doanh thu cuối năm có phải nộp báo cáo thuế không?
Tương tự như tờ khai thuế VAT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (đối với công ty đã phát hành hóa đơn VAT) thì dù không phát sinh doanh thu thì cuối năm tài chính công ty vẫn phải lập báo cáo thuế và nộp báo cáo tài chính. Hạn nộp chậm nhất các loại báo cáo thuế hàng năm trước là ngày 30/03 năm sau.
Không có doanh thu có phải nộp thuế môn bài không?
Sau năm đầu thành lập, dù có hay không có doanh thu công ty vẫn phải nộp thuế môn bài (lệ phí kinh doanh) theo mức vốn điều lệ của công ty. Hạn nộp thuế môn bài trước ngày 30 tháng 01 hàng năm.
Quý khách hàng có bất kỳ câu hỏi liên quan đến dịch vụ báo cáo thuế, xin vui lòng liên hệ Luật Đăng Quang để được hỗ trợ nhanh nhất và tốt nhất!
